भारत में GST और Composition Scheme – 2026 की ताज़ा जानकारी

(सरल भाषा में)

Blog by Anil Computers

भारत में अप्रत्यक्ष कर प्रणाली GST (Goods and Services Tax) ने व्यापार को सरल, पारदर्शी और सुव्यवस्थित बनाया है। खासकर 2025–26 के नवीनतम अपडेट के बाद GST और Composition Scheme को समझना छोटे और मध्यम व्यापारियों के लिए बेहद ज़रूरी हो गया है।

इस ब्लॉग में हम जानेंगे:

✔ GST की मुख्य दरें (2026)

✔ Composition Scheme किसके लिए सही है

✔ फायदे और सीमाएँ

✔ कैसे यह आपके बिज़नेस को प्रभावित करता है

? भारत में GST 2026 (Latest Rates)

2025 में GST के ढांचे में कुछ बड़े बदलाव हुए हैं, जिन्हें GST 2.0 भी कहा जाता है। इस नए ढांचे में GST स्लैब सरल और व्यवहारिक बनाया गया है।

? प्रमुख GST स्लैब

GST दर क्या taxed है?

0% आवश्यक वस्तुएँ, education, health services

5% रोज़मर्रा के सामान (FMCG), घरेलू उत्पाद

18% ज़्यादातर services और products

40% Luxury / sin goods (जैसे पान मसाला, certain drinks)

3% Gold / jewellery

0.25% Rough diamonds / uncut gemstones

? 2025 के बदलाव का लक्ष्य यह है कि

12% और 28% स्लैब धीरे-धीरे हट रहे हैं,

दैनिक उपयोग के सामान पर GST कम हो,

luxury/sin products पर टैक्स बढ़े।

? Composition Scheme – Latest 2026 Rules

Composition Scheme एक सरल टैक्स स्कीम है, छोटे व्यापारियों के लिए ताकि वे:

✔ कम GST दें

✔ कम compliance भरें

✔ bookkeeping आसान बनाये

? कौन ले सकता है?

व्यवसाय का प्रकार Annual Turnover Limit

Retailer / Trader ₹ 1.5 Crore तक

Restaurant (non-AC) ₹ 1.5 Crore तक

Service Providers ₹ 50 Lakh तक

Manufacturer (small) ₹ 1.5 Crore तक

? ध्यान:

अगर आपका टर्नओवर इन लिमिट से ज़्यादा है, तो Composition Scheme नहीं ले सकते और Regular GST लेना होगा।

? Composition Scheme की GST दरें

व्यवसाय GST Rate

Trader / Retailer / Small Manufacturer 1%

Restaurant (non-AC) 5%

Service Provider 6%

? यह टैक्स आपके कुल turnover पर लागू होता है।

✔ आप ग्राहक से अलग GST नहीं ले सकते।

✔ यह छूट केवल Intra-State sales के लिए है (एक राज्य के भीतर)।

⚡ Composition Scheme के फायदे (Latest 2026)

✨ कम टैक्स दर – छोटे व्यापार के लिए फायदेमंद

✨ Quarterly Return (CMP-08) – Yearly नहीं भरना

✨ Less Compliance – कम paperwork

✨ Simple Accounting – छोटे व्यापारियों के लिए आसान

⚠ Composition Scheme की सीमाएँ

❌ Input Tax Credit (ITC) नहीं मिलेगा

❌ Interstate supply पर लागू नहीं

❌ E-commerce platforms जैसे Amazon/Flipkart पर restricted

❌ GST अलग से invoice में नहीं ले सकते

? Regular GST बनाम Composition Scheme

Aspect Regular GST Composition Scheme

GST Rate Standard (5/18/28) Lower (1/5/6)

Input Tax Credit ✔ मिलेगा ❌ नहीं मिलेगा

Returns Monthly/Quarterly Quarterly

Interstate Sales ✔ Allowed ❌ Not allowed

Invoice GST Charge ✔ Yes ❌ No

?‍? कौन किसके लिए सही है?

✔ Composition Scheme – छोटे व्यापारी, retailer, दुकानदार

✔ Regular GST – बड़ी कंपनियाँ, interstate sellers, digital sellers

? GST 2.0 – 2026 में क्या नया?

? 12% और 28% स्लैब धीरे-धीरे हटाये जा रहे हैं

? दैनिक उपयोग की चीज़ों पर टैक्स आसान

? Luxury / sin goods पर ज़्यादा टैक्स

? Simplification से compliance कम

? Composition limits और थोड़ी relaxed

? इसका उद्देश्य है छोटे व्यापारियों को राहत देना और टैक्स सिस्टम को आसान बनाना।

? Tips for Small Businesses (2026)

? Annual Turnover देखें – अगर ₹1.5 Cr से कम है → Composition consider करें

? ITC vs Low Tax – अगर आपकी supply में ITC जरूरी है → Regular GST बेहतर

? E-Commerce पर बेचते हैं? – Composition मान्य नहीं

? Type of Business – Restaurant, Traders, Services के लिए अलग-अलग rules

?निष्कर्ष

2026 में GST और Composition Scheme ने छोटे व्यापारियों के लिए टैक्स प्रक्रिया को अधिक सहज और सरल बनाया है। यदि आपका बिज़नेस छोटे स्तर पर है और आप कम compliance और कम GST दर चाहते हैं, तो Composition Scheme निश्चित रूप से एक उपयोगी विकल्प हो सकता है। हालांकि, अगर आपकी business needs Interstate sales, Input Tax Credit या complex supply chain है, तो आप Regular GST adopt कर सकते हैं।

GST और Composition Scheme के निर्णय के लिए हमेशा आपका टर्नओवर, बिज़नेस टाइप और future goals समझना ज़रूरी है।